Что такое траст?
Траст – это Контракт. Если вы желаете соблюсти конфиденциальность своих личных дел, то Траст – любой Траст – позволит избежать процесса утверждения завещания; отзывной или безотзывной Траст, а также Траст, инициированный как учредителем, так и иным лицом (grantor/non-grantor), позволят избежать процесса утверждения наследства. Траст – это не только для богатых. Любой человек с состоянием $100,000 и более должен иметь Траст.
В чем разница между Отзывным и Безотзывным Трастом?
Отзывной Траст: В случае Отзывного Траста слово «отзывной» означает, что у вас остается достаточно полномочий, позволяющих отозвать контракт, аннулировать и расторгнуть его. И хотя это позволит избежать процесса утверждения завещания и перебирания вашего грязного белья на публике, такой траст не позволит избежать налогов на наследство, поскольку в день смерти вы все равно были владельцем ваших активов. Ограничения в отношении налогов на наследство для отзывных трастов заключаются в том, что активы, находящиеся в отзывном трасте, обычно включаются в налоговую базу для наследственного налога при смерти учредителя. Это означает, что при передаче имущества через отзывной траст учредителям может потребоваться уплата налога на наследство в зависимости от суммы и структуры активов.
С точки зрения налогообложения и ответственности перед истцами, наличие слова «отзывной» означает, что вы не отказались от контроля над вашими активами и «владеете» ими на долговременной основе; таким способом, вы «признаетесь» владельцем активом. Налог на Наследство рассчитывается на основании того, какие активы записаны на ваше имя по состоянию на день вашей смерти. Таким образом, утверждение завещания – это процесс определения, кто получит что; расчет Налога на наследство – это процесс определения, кто владеет чем и сколько налогов с этого причитается.
Безотзывный Траст: Безотзывный Траст – это Контракт, которым вы отказываетесь от каких-либо «претензий на владение» вашими активами, переводимыми/передаваемыми вами вашему Безотзывному Трасту. Как и отзывные трасты, неотзывные трасты также имеют преимущества избежания наследственного процесса и налогов на наследство. Важность наличия Независимого Управляющего в трасте заключается в обеспечении объективного управления имуществом учредителя и исключении конфликтов интересов. Независимый управляющий не связан личными или финансовыми интересами с учредителем или наследниками, что обеспечивает высокий уровень профессионализма и прозрачность в распределении активов.
Какой тип траста лучше всего подходит для моих нужд?
Идеальный Траст для состояний менее $500,000 – это Доверительный Траст (Living Trust), или Отзывной траст (Revocable Trust), который позволит избежать процесса утверждения завещания. Каждый человек с более существенным состоянием должен иметь Безотзывной Траст (Irrevocable Trust). И хотя любой Траст позволит избежать процесса утверждения завещания, только Безотзывной Траст позволит избежать как этой неприятной процедуры, так и налогов на наследство.
Что такое наследственный процесс и как трасты помогают их избегать?
Наследственный процесс, или probate, представляет собой юридическую процедуру, в ходе которой суд утверждает завещание и осуществляет распределение имущества умершего согласно его воле. Этот процесс может быть длительным, затратным и подверженным различным юридическим оспариваниям, что замедляет передачу имущества наследникам и может привести к неожиданным расходам на юридические услуги.
Трасты помогают избежать пробейта, поскольку активы, переведенные в траст, не являются частью наследственного процесса и не подлежат утверждению судом. Это позволяет унаследованным активам быстрее и эффективнее переходить к наследникам, минуя длительные судебные процедуры. Как уже говорилось, неважно, насколько хорошо было составлено завещание – оно все равно должно отправиться в Суд по наследству, где оно становится публичным документом, который доступен всем заинтересованным сторонам.
Трасты не только обеспечивают избежание пробейта, но и предлагают ряд дополнительных преимуществ. Они обеспечивают конфиденциальность, так как содержимое траста остается частным и не публикуется, в отличие от завещаний. Трасты также позволяют учредителю установить условия использования активов, например, указать возраст или достижение определенных целей для доступа к наследству. Это помогает сохранить контроль и защитить активы от нежелательных распределений или потерь.
Что такое налоги на наследство и как их избежать через трасты?
Налоги на наследство представляют собой налоги, взимаемые государством с наследуемого имущества после смерти учредителя. Они могут включать налог на наследство (inheritance tax), который взимается наследниками в зависимости от размера наследства и их родственных отношений с умершим, а также налог на право наследования (estate tax), который взимается с наследуемого имущества непосредственно до его передачи наследникам.
Для минимизации налогов на наследство многие учредители обращаются к использованию различных типов трастов. Например, неотзывные трасты позволяют передать активы наследникам с минимальным налоговым бременем, поскольку они выходят из состава налогооблагаемого имущества учредителя. Такие трасты также могут предоставить дополнительные преимущества, такие как защита активов от кредиторов и снижение юридических рисков. Советы адвокатов по планированию наследства помогут разработать индивидуальную стратегию, которая наилучшим образом соответствует вашим финансовым целям и уменьшит налоговые обязательства для ваших наследников.
Важно тщательно выбирать подходящий тип траста, учитывая индивидуальные финансовые и семейные обстоятельства. Правильно организованный траст не только обеспечит защиту ваших активов и минимизацию налоговых обязательств, но и сможет удовлетворить специфические потребности вашего планирования наследства. Важно также обратиться за консультацией в области планирования наследства, чтобы гарантировать, что ваше имущество будет передано и управляться в соответствии с вашими желаниями и законодательством. Консультация в Law Office of Inna Fershteyn поможет избежать потенциальных юридических проблем и обеспечит мир и уверенность в будущем вашей семьи. Звоните по номеру (718) 333-2394.