Что такое траст?
Траст – это Контракт. Если вы желаете соблюсти конфиденциальность своих личных дел, то Траст – любой Траст – позволит избежать процесса утверждения завещания; отзывной или безотзывной Траст, а также Траст, инициированный как учредителем, так и иным лицом (grantor/non-grantor), позволят избежать процесса утверждения наследства. Траст – это не только для богатых. Любой человек с состоянием $100,000 и более должен иметь Траст.
Какой тип траста лучше всего подходит для моих нужд?
Идеальный Траст для состояний менее $500,000 – это Доверительный Траст (Living Trust), или Отзывной траст (Revocable Trust), который позволит избежать процесса утверждения завещания. Каждый человек с более существенным состоянием должен иметь Безотзывной Траст (Irrevocable Trust). И хотя любой Траст позволит избежать процесса утверждения завещания, только Безотзывной Траст позволит избежать как этой неприятной процедуры, так и налогов на наследство.
В чем разница между Отзывным и Безотзывным Трастом?
Отзывной Траст: В случае Отзывного Траста слово «отзывной» означает, что у вас остается достаточно полномочий, позволяющих отозвать контракт, аннулировать и расторгнуть его. И хотя это позволит избежать процесса утверждения завещания и перебирания вашего грязного белья на публике, такой траст не позволит избежать налогов на наследство, поскольку в день смерти вы все равно были владельцем ваших активов.
С точки зрения налогообложения и ответственности перед истцами, наличие слова «отзывной» означает, что вы не отказались от контроля над вашими активами и «владеете» ими на долговременной основе; таким способом, вы «признаетесь» владельцем активом. Налог на Наследство рассчитывается на основании того, какие активы записаны на ваше имя по состоянию на день вашей смерти. Таким образом, утверждение завещания – это процесс определения, кто получит что; расчет Налога на наследство – это процесс определения, кто владеет чем и сколько налогов с этого причитается.
Безотзывный Траст: Безотзывный Траст – это Контракт, которым вы отказываетесь от каких-либо «претензий на владение» вашими активами, переводимыми/передаваемыми вами вашему Безотзывному Трасту. Ключевой момент отказа от претензий на владение – это Независимый Попечитель.
Ваш «Попечитель» должен быть «независимым». Вы не можете быть Попечителем; Попечителем также не может быть Бенефициар. (Если вы являетесь Дарителем подобного траста, ваша супруга может быть Попечителем, а сын/дочь – Бенефициаром. Однако, ваша супруга не может быть Попечителем и Бенефициаром в Безотзывном трасте).
Как уже говорилось, неважно, насколько хорошо было составлено завещание – оно все равно должно отправиться в Суд по наследству, где оно становится публичным документом, который доступен всем заинтересованным сторонам. Единственный способ избежать процесса утверждения завещания – это переписать все свое имущество и ценные активы на Траст.